Tres consejos para ahorrar en impuestos cuando heredes

Tres consejos para ahorrar en impuestos cuando heredes

Afinar en la valoración de los bienes, dividir la sociedad de gananciales con astucia y evitar la doble tributación, son los principales aspectos que se deben tener en cuenta para no pagar de más

El Norte
EL NORTEValladolid

La Organización de Consumidores y Usuarios (OCU) ofrece algunos consejos que los herederos pueden aprovechar para ahorrar impuestos al heredar, y después.

Los consejos están dirigidos a todos los contribuyentes. Por un lado, a aquellos que viven en comunidades con altos impuestos de sucesiones, para que paguen menos, y por otro, a los que pagan poco, para que la cantidad que ahorran en ese impuesto, no tengan que pagarla en otros como el de la renta o la plusvalía municipal.

Según la comunidad autónoma la política a aplicar el distinta. Están las comunidades en las que la herencia no tributa hasta ciertos límites: Andalucía (hasta un millón de euros por barba), Galicia y Castilla y León (hasta 400.000), Asturias (hasta 300.000) y Aragón (donde el impuesto se endurece muy pronto, al heredarse más de 150.000 euros). En algunas de estas comunidades, la exención está condicionada a que el patrimonio preexistente del heredero no sobrepase unas cuantías determinadas.

Por otra parte, en los lugares donde heredar es barato se cuentan las comunidades donde se aplica una «bonificación» que cubre casi todo el impuesto: Canarias (un 99,99%), Extremadura, Madrid, Murcia (un 99%), La Rioja (un 99% o 98%), Cantabria (100 % o 90 % según el caso) y Castilla-La Mancha (hay cinco porcentajes, de entre el 100 % y el 80 %).

En Cataluña hay una bonificación del 99 % para las herencias de hasta 100.000 euros, que va menguando hasta llegar a solo el 20 % para las herencias más cuantiosas, mientras que en la Comunidad Valenciana la bonificación general es del 50 % y la de los herederos menores de 21 años, del 75 %.

En el País Vasco se paga el 1,5% a partir de los 400.000 euros. En Baleares, se exige un 1% a las bases de hasta 700.000 euros, y a partir de ahí el gravamen sube hasta llegar al 20 % en el peor de los casos. En Navarra hasta 250.000 de base liquidable se tributa un 2%, a partir de ahí el tipo aumenta hasta llegar a un máximo del 16%.

La estrategia de ahorro de la OCU para los herederos se basa en tres pasos:

1. Afinar al valorar los bienes

A grandes rasgos, el Impuesto de Sucesiones es un porcentaje del valor de la herencia, que aumenta a medida que ésta es más valiosa. Por eso, según OCU, la valoración de los bienes heredados puede influir mucho en el resultado.

Algunos bienes tienen el valor que objetivamente tuvieran al fallecer la persona que los deja en herencia: acciones, saldo en cuenta… Sin embargo, los bienes inmuebles, que en muchos casos suponen el mayor valor de las herencias, no tienen un valor indiscutible, sino que pueden valorarse por más o menos, ya que, aunque la ley exige que se declare el valor «real», esta no puede concretarse más, ya que el mercado es libre y cambiante.

Según la asociación, acertar en la fijación de este valor es una de las claves para conseguir no pagar más impuestos de los necesarios.

2. Dividir la sociedad de gananciales con astucia

Ante una sociedad de gananciales, lo más importante es que el patrimonio se reparta en dos lotes de igual valor cada uno, adjudicando bienes determinados y no adjudicar todos los bienes por mitad, pues permitirá tomar decisiones que implican ahorro, como adjudicar la vivienda al viudo o a la herencia dependiendo de la comunidad autónoma de residencia del fallecido, adjudicar a uno u otro cónyuge bienes con ganancias o con pérdidas...

3. Evitar la doble tributación

Por último, se recuerda que, si el testamento prevé dejar al viudo el usufructo o bienes en plena propiedad, esto supondrá que éste tenga que pagar el impuesto de sucesiones al recibirlos y, cuando fallezca y se transmitan a los hijos, ellos deberán hacer lo propio, con lo que se habrá tributado dos veces por lo mismo.

Lo más recomendable, por ser lo más práctico y económico, es que, si es posible, el viudo renuncie de forma «pura y simple», de manera que la propiedad pase directamente a los hijos, aunque disfrute de ella en la práctica.

>> Más sobre herencias en ocu.org

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